Планирование производственной программы предприятия и ее оптимизация

метки: Производственный, Программа, Предприятие, Оптимизация, Мощность, Продукция, Производство, Определяться

1.1 Структура и показатели производственной программы предприятия

Важнейшим разделом тактического плана предприятия является производственная программа, или план производства и реализации продукции.

Производственная программа определяет необходимый объем производства продукции в плановом периоде, соответствующий по номенклатуре, ассортименту и качеству требованиям плана продаж. Она обусловливает задания по вводу в действие новых производственных мощностей, потребность в материально-сырьевых ресурсах, численности персонала, транспорте. Этот раздел плана тесно связан с планом по труду и заработной плате, планом по издержкам производства, прибыли и рентабельности, финансовым планом.

Промышленные предприятия формируют производственную программу на основе государственного заказа; заказов потребителей; выявленного в процессе изучения рынка потребительского опроса.

Государственный заказ доводится предприятиям, выпускающим продукцию, которая имеет важное народнохозяйственное значение.

Производственная программа состоит из двух разделов: план производства продукции в натуральном выражении; план производства в стоимостном выражении.

План производства продукции в натуральном выражении содержит показатели выпуска продукции определенной номенклатуры, ассортимента и качества изделий в физических единицах.

Планирование производства и продаж продукции в натуральном выражении дает возможность согласовать выпуск конкретных видов продукции с потребностями рынка, производственными мощностями предприятия, потребностью в ресурсах, необходимых для ее производства. Однако натуральные измерители не позволяют определить общий объем и структуру производства на многопрофильных диверсифицированных предприятиях, рассчитать издержки, доход и прибыль предприятия от реализации продукции. Это требует разработки плана производства продукции в стоимостном выражении.

План производства продукции в стоимостном выражении содержит следующие показатели: реализованная продукция; товарная продукция; валовая продукция.

1.2 Методика планирования производственной программы

Организация производства продукции на предприятии на примере ...

... в работе: системный подход, другие научные подходы (функциональный, воспроизводственный, маркетинговый, динамический и др.), анализ и синтез, классификация, стратегическое и тактическое планирование, частности и обобщения. план процесс производство продукция предприятие ...

Производственная программа предприятия формируется таким образом, чтобы обеспечить выполнение плана продаж в конкретном периоде с учетом имеющихся производственных возможностей. Проблема состоит в том, что производственные возможности предприятия могут быть больше или меньше запланированного объема продаж.

Фактором производства, который чаще всего определяет возможности предприятия, является производственная мощность. Поэтому если производственная мощность предприятия больше объема продаж, то имеет место неполное использование (недогрузка) мощности, что, в свою очередь, приводит к завышенным издержкам на производство продукции. Если же производствен­ная мощность, наоборот, будет меньше объема продаж, то в этом случае объем продаж не может быть выполненным и необходимо либо увеличивать производственную мощность, либо уменьшать объем продаж. В этой связи производственная программа служит инструментом согласования возможного объема продаж с производственной мощностью предприятия в планируемом периоде.

Производственная программа не только устанавливает объем выпуска конечной продукции, но и является основой для расчета планов производства структурных подразделений предприятия. При расчете планов производства структурных подразделений (цехов, корпусов, производств, участков, поточных линий) помимо объемов товарной продукции, необходимой для обеспечения плана продаж, учитывается также необходимость изменения межцеховых и внутрицеховых заделов незавершенной производственным процессом продукции.

Задания по выпуску конечной продукции финишным цехам, как правило, устанавливаются на уровне производственной программы предприятия. Что касается заданий промежуточным цехам, участвующим в изготовлении конечной продукции, то они могут быть больше показателей производственной программы, в случае если планируется увеличение межцеховых заделов, или менее производственной программы, если предусматривается их уменьшение. Объемы производства по цехам планируются исходя из плановой себестоимости одного изделия или по планово-расчетным внутрипроизводственным ценам.

Производственная программа предприятия рассчитывается на год с разбивкой заданий по кварталам, а квартальных — по месяцам. В планах структурных подразделений задания производственной программы могут распределяться по более коротким периодам.

Разработка производственной программы является наиболее сложным процессом, поскольку в нем приходится согласовывать и учитывать огромное число различных факторов. Типовой алгоритм формирования программы включает:

Основные задачи:

1) проверка выполнения плана;

2) изучение причин влияющих на выполнение плановых показателей;

3) выявление резервов повышения эффективности производства;

4) разработка мероприятий по использованию резервов

Рис 1. Схема планирования производственной программы.

Портфель заказов предприятия — вся совокупность предложений от постоянных и случайных заказчиков на производство определенных видов продукции (заказов, услуг в заданном количестве и на определенных ценовых условиях).

В реальных условиях портфель заказов предприятия представляет:

1) предложения от постоянных заказчиков;

2) правительственный заказ;

• Подобный заказ может быть обязательным к исполнению, например государственный или правительственный заказ для предприятий государственного сектора экономики;

1) муниципальный заказ;

Учёт готовой продукции и его продажи

... фактическая производственная себестоимость используется, как правило, при единичном и мелкосерийном производствах. Договорные цены в качестве учетных цен применяются при стабильности этих цен. Если учет готовой продукции ведется ... общехозяйственных расходов со счета 26 на счет 90). 3. Учет продажи готовой продукции Для учёта продажи продукции (работ, услуг) в плане счетов предназначен счёт 90 ...

2) оптовый заказ;

3) фирменная торговля предприятия по рекомендациям маркетолога.

Портфель заказов зависит от :

1) качества работы;

2) известности предприятия;

3) престижности как товара так и предприятия;

Возможны три случая соотношения портфеля заказов и производственных мощностей предприятия:

Портфель заказов Производственных мощностей.

В данном случае предприятие выбирает между ограничением производственной мощности (выбором вида продукции, для производства которой не требуется прилагать особых усилий) и перспективами наращивание мощностей, реструктуризацией и т.д.

Предприятие выбирает наиболее рентабельную продукцию и может перейти таким образом к застою из-за неправильного выбора продукции. Как правило такие предприятия лишаются экономических стимулов.

Когда речь идет о наращивании мощностей и реструктуризации, необходимо проявлять наибольшую осторожность, так как подобные решения требуют больших затрат и как правило долгосрочны, тогда, если в нашем случае мы просто наблюдали скачок спроса, то данные затраты просто не окупятся.

Портфель заказов ~ Производственным мощностям.

Идеальный вариант для предприятия, так как он не требует на данный момент никаких изменений в производственную политику.

Портфель заказов Производственных мощностей.

В этом случае встает вопрос о рациональном использовании свободных производственных мощностей и о целесообразности производства данного вида продукции вообще.

Так же возможно попробовать разработать программу привлечения покупателей, увеличения спроса на товар путем:

1) повышения качества продукции;

2) снижение затрат;

3) повышение рентабельности и т.д.

Алгоритм расчета плана производства продукции может быть сведен к следующим процедурам.

Анализируется портфель заказов. Выбираются представители продукции, занимающие наибольший удельный вес в портфеле заказов. Для этого ассортимент продукции классифицируется по типоразмерам и в каждом параметрическом ряду выбирается модель, имеющая наибольший объем продаж (изделие-представитель).

Производится перерасчет ассортимента портфеля заказов на один вид продукции, принятый в качестве представителя. Коэффициент пересчета определяется путем деления трудоемкости каждого типоразмера продукции на трудоемкость выбранного представителя. Далее количество изделий, предусмотренное планом продаж, умножается на коэффициент пересчета. Результаты суммируются и полученная сумма представляет собой проект производственной программы предприятия, сформированный на основе портфеля заказов и рассчитанный по тому изделию, которое принято в расчете производственной мощности.

Анализируется использование среднегодовой производственной мощности в отчетном периоде.

Коэффициент использования среднегодовой производственной мощности определяется отношением фактического или планового годового выпуска продукции соответственно к фактической или плановой среднегодовой мощности данного года, включая мощность, занимаемую в период подготовки производства новой техники.

При анализе достигнутого уровня использования мощностей определяются коэффициенты сменности работы оборудования, степень использования внутрисменного фонда времени, наличие излишнего и неустановленного оборудования, причины недоиспользования оборудования.

Производственная мощность предприятия и факторы, ее определяющие

... предприятия; уровень организации производства и труда; фонд времени работы оборудования. Выбытие мощности происходит по следующим причинам: износ оборудования; уменьшение часов работы оборудования; изменение номенклатуры или увеличение трудоемкости продукции; окончание срока лизинга оборудования. Для анализа производственной мощности ...

На данном этапе планируется увеличение коэффициента использования производственной мощности в планируемом периоде, которое может быть достигнуто за счет реализации выявлен­ных внутрипроизводственных резервов, без дополнительного ввода постоянных факторов производства.

Внутрипроизводственные резервы улучшения использования действующих производственных мощностей подразделяются на экстенсивные и интенсивные.

К экстенсивным относятся резервы увеличения полезного времени работы оборудования в пределах режимного фонда (сокращение внутрисменных и целодневных простоев оборудования, продолжительности плановых ремонтов).

Интенсивные факторы включают мероприятия по более полной загрузке оборудования в единицу времени, увеличение выпуска годной продукции.

Определяется возможный выпуск продукции на основе действующих производственных мощностей.

При расчете производственной мощности за отчетный год мощность на начало отчетного года принимается по номенклатуре и в ассортименте продукции года, предшествующего отчетному, а мощность на конец отчетного года (начало планового периода) — по номенклатуре и в ассортименте продукции отчетного года.

Мощность на начало планового периода принимается по номенклатуре и в ассортименте продукции планового периода.

Прирост производственных мощностей определяется на основе проведенных мероприятий в отчетном году и намечаемых в плановом периоде по агрегатам, участкам и цехам, по которым определяется производственная мощность предприятия. При этом в планы и отчеты не включаются мероприятия, связанные с достижением проектной мощности объектов, находящихся в стадии освоения проектной мощности. В расчете производственной мощности учитывается также ее уменьшение в отчетном и плановом периоде.

При расчете производственной мощности по каждому объекту (агрегату, группе однотипного оборудования, поточной линии) составляются исходные данные, включая:

1) наименование и код оборудования;

2) наименование и код продукции;

3) трудоемкость изготовления продукции, заложенная при расчете мощности, час;

4) годовой (расчетный) фонд времени работы установленного оборудования в одну смену, станко-час;

5) среднесписочный состав установленного оборудования за год, единиц;

6) годовой (расчетный) фонд времени работы единицы оборудования в одну смену, час;

7) нормативный коэффициент сменности работы оборудования;

8) коэффициент сменности работы оборудования;

9) режим работы, принятый при расчете мощности (количество

смен или часов работы в сутки).

Одновременно с расчетом производственной мощности в натуральном выражении она определяется и в стоимостном выражении как по видам продукции, так и по товарной (вало­вой) продукции в сопоставленных ценах по предприятию в целом.

Проект производственной программы сравнивается с производственной мощностью по каждому изделию-представителю и выясняется, достаточно ли в наличии мощностей для выполнения объема продаж на плановый год. Если проект производственной программы не обеспечивает полной загрузки производственных мощностей, то необходимо искать дополнительные возможности увеличения объема продаж и догрузки производственных мощностей за счет заказов по кооперированным поставкам.

Планирование производственной программы предприятия (на примере ...

... Тема курсовой работы «Планирование производственной программы предприятия» является особо актуальной. Актуальность темы вызвана следующими положениями: Производственная программа представляет собой расчет мощностей предприятия, в пределах которых возможно выпустить определенный объем продукции. Исходя из определения программы, существует ...

Если план продаж превышает производственную мощность, то с целью сохранения покупателей и клиентов необходимо провести комплекс мероприятий по расшивке узких мест и увеличению про­изводственной мощности либо по размещению части заказов на условиях кооперированных поставок на других предприятиях.

С целью более полной увязки проекта производственной программы и производственной мощности предприятия разрабатывается баланс производственных мощностей. В нем отражаются входная, выходная и среднегодовая мощность, а также ввод и выбытие мощностей. На основе баланса производственных мощностей и в ходе его разработки осуществляется:

1) уточнение возможностей производственной программы;

2) определение степени обеспечения производственными мощностями программы работ по подготовке производства новых изделий;

3) определение коэффициента использования производственных мощностей и основных фондов;

4) выявление внутрипроизводственных диспропорций и возможностей их устранения;

5) определение необходимости в инвестициях по наращиванию мощностей и ликвидации «узких мест»;

6) определение потребности в оборудовании или выявление

7) излишков оборудования;

8) поиск наиболее эффективных вариантов специализации и

9) кооперирования.

После достижения баланса между производственной мощностью и проектом программы дается экономическая оценка проекта плана производства. Известно, что с изменением объема про­изводства и реализации продукции изменяются совокупные издержки предприятия, доход и прибыль. При небольших объемах выпуска издержки превышают величину дохода и предприятие, как правило, несет убытки. По мере увеличения объемов производства рост совокупных издержек начинает отставать от роста совокупного дохода и разность между доходом и издержками (при­быль) становится положительной величиной. Затем тенденция изменяется: рост издержек начинает опережать рост совокупного дохода.

Нулевое значение прибыли достигается при двух объемах производства, в которых совокупные издержки и совокупный доход от реализации продукции равны. Эти объемы производства назы­ваются критическими. Любой объем выпуска продукции, находящийся между ними, позволяет предприятию получать прибыль от реализации продукции, а находящийся за их пределами — приносит убытки. В практике планирования эти объемы производства получили название «точек безубыточности».

В процессе обоснования производственной программы необходимо проверить, находится ли планируемый объем производства в пределах точек безубыточности. Для этого делается укрупненный расчет постоянных и переменных издержек, совокупного дохода от реализации продукции и прибыли для различных объемов производства, и по ним рассчитываются крити­ческие объемы, с которыми сравнивается планируемый объем производства.

1.3 Планирование выполнения производственной программы

В современных условиях программа выпуска продукции предприятия определяется на основе:

1) совокупного спроса на производимую им продукцию;

2) производственной мощности предприятия.

Производственная программа определяет состав и количество продукции, которая должна быть изготовлена в планируемом периоде и поставлена заказчику. Производственная программа является ведущим разделом как перспективного, так и текущего плана предприятия. Все другие разделы перспективного и текущего планов направлены на обеспечение выполнения производственной программы.

Производственная программа разрабатывается в натуральном и стоимостном выражении по показателям:

1) производство продукции в натуральном выражении;

2) товарная продукция;

3) реализованная продукция (объём продаж);

4) валовая продукция.

При разработке производственной программы должны соблюдаться следующие требования:

1) правильное определение потребности в определённом виде выпускаемой продукции и обоснование её производства заказами потребителей;

2) увязка натуральных и стоимостных показателей объёмов производства и реализации продукции;

3) обоснование плана производства продукции.

Разработка плана производства и реализации продукции осуществляется в следующей последовательности:

1) определение номенклатуры и ассортимента выпускаемой продукции в соответствии с заказами;

2) обоснование объёма производства каждого вида продукции в натуральном выражении возможностями предприятия: производственной мощностью; трудовыми ресурсами; сырьевыми ресурсами;

3) исходя из объёмов производства в натуральном выражении рассчитывается объём производства в стоимостном выражении (товарной, реализуемой, валовой).

Натуральное выражение производственной программы служит отправным моментом установления производственных связей между предприятием и контрагентами (поставщиками и потребителями).

А также базой основных технико-экономических расчётов.

Разработка производственной программы в натуральном выражении предусматривает:

1) определение номенклатуры и ассортимента выпускаемой продукции;

2) расчёт объёма поставок отдельных видов продукции в соответствующих натуральных измерителях;

3) распределение объёма производства по календарным периодам (кварталам, месяцам, декадам, дням);

4) обоснование планируемых объёмов производства продукции производственной мощностью, материальными и рудовыми ресурсами.

Номенклатура продукции — это состав изготовляемой продукции по её видам (наименованиям).

Ассортимент характеризует состав данного вида продукции по типам, маркам, профилям, уровням качества.

Плановый объём выпуска по каждому изделию распределяется по календарным периодам года. При этом руководствуются следующими требованиями:

1) соблюдение установленных сроков поставки продукции в соответствии с заключёнными договорами;

2) равномерное использование производственных мощностей и равномерная загрузка каждого подразделения;

3) повышение массовости производства путём укрупнения серий.

На основании производственных программ основных цехов составляют

планы производства для вспомогательных и обслуживающих подразделений. Заключительным этапом планирования производства в натуральном выражении является доведение заданий по изготовлению продукции и выполнению работ непосредственно до цехов, участков и рабочих мест.

Для обобщённой характеристики деятельности предприятия и для увязки производственной программы с финансовыми показателями определяется объём продукции в стоимостном выражении по показателям:

1) товарная продукция;

2) реализованная продукция (объём продаж);

3) валовая продукция.

В целях анализа для измерения объёма собственных работ иногда используют показатель чистой продукции.

Товарная продукция включает стоимость продукции предприятия, которая будет выпущена в планируемом периоде и подготовлена к реализации.

В состав товарной продукции включаются: готовые изделия, полуфабрикаты своего производства; продукция вспомогательных цехов, работы промышленного характера, выполняемые на сторону и др.

Товарная продукция определяется по себестоимости.

Реализуемая продукция (объём продаж) — это товарная продукция, которая поставлена заказчикам и оплачена им. Рассчитывается в действующих оптовых ценах предприятия.

Валовая продукция это стоимость всей промышленной продукции независимо от степени её готовности. Она включает товарную продукцию, изменение остатков незавершённого производства и специальной технологической оснастки собственного изготовления.

Валовая продукция применяется для измерения объёма производства вместо товарной продукции в тех случаях, когда продукция имеет длительный производственный цикл изготовления, и вследствие этого имеют место значительные колебания остатков незавершённого производства.

Чистая продукция — это показатель для измерения собственных работ и производительности труда и отражает вновь созданную стоимость:

Пч = Пт — (СМ + А, (1)

где Пч — чистая продукция;

• Пт — товарная продукция;
• СМ — стоимость всех видов сырья, материалов, затраченных на производство товарной продукции;

А — амортизационные отчисления.

Объём незавершённого производства существенно влияет на эффективность работы предприятия. Создание запасов незаконченной продукции отвлекает значительную часть оборотных средств (чем больше объём незавершённого производства, тем ниже рентабельность производственной деятельности предприятия).

С другой стороны — незавершённое производство обеспечивает бесперебойный ход производственного процесса, его непрерывность и ритмичность.

Поэтому величина незавершённого производства должна постоянно находиться на оптимальном уровне. Этот оперативный уровень достигается оперативным планированием процесса производства.

Наиболее точно незавершённое производство определяется методом прямого счёта. Более простым, но менее точным является расчёт незавершённого производства на основе длительности цикла изготовления продукции:

Ннп = Всс ґ Тц ґ kнз, (2)

где Ннп — норматив оборотных средств в незавершённом производстве;

• Всс — среднесуточный выпуск продукции в стоимостном выражении;
• Тц — длительность производственного цикла изготовления продукции;
• kнз — коэффициент нарастания затрат.

2.1 Краткая характеристика предприятия ОАО «Чусовской металлургический завод»

ОАО «Чусовской металлургический завод» — одно из старейших на Урале предприятий черной металлургии с полным технологическим циклом выпуска металла. Специфику его экономики изначально определило его географическое положение: завод расположен в самом центре Урала на берегу реки Чусовой, рядом с сырьевыми и энергетическими источниками. Непосредственная близость к узловой железнодорожной станции обеспечивает железнодорожное сообщение со всеми регионами России.

Завод основан в 1879 году Франко-Русским уральским акционерным обществом, созданным князем Голицыным и французом Ш. Барруеном. Заложенный по французскому проекту, завод долгое время был самым современным металлургическим предприятием Урала. Во время гражданской войны производство было сильно разрушено, но металлурги восстановили его за короткий срок. В 1930 году правительством было принято решение о специализации завода по выпуску качественных сталей и проката с производством в перспективе рессорной полосы для развивающейся отечественной автотракторной промышленности.

В 1931 году была построена самая крупная по тем временам доменная печь №3 объемом 280 куб. м, в 1935 году на ней начата опытная плавка ванадиевого чугуна. Через год в Чусовом получили первые килограммы отечественного феррованадия, ценнейшего легирующего элемента, позволяющего получать высококачественную сталь. В 1943 году по требованию Государственного Комитета Обороны за рекордно короткий срок (семь месяцев) была построена доменная печь №2-бис, что дало возможность увеличить производство чугуна в три раза. В условиях военного времени осваиваются новые, более качественные марки стали, выпускается броневой лист, идущий на производство танков. Завод выпускает фугасные огнеметы, детали к знаменитой «Катюше» и противотанковой пушке.

Самоотверженная работа чусовских металлургов в годы войны отмечена на уровне Государственного Комитета Обороны: 1943 год — переходящее Красное Знамя, 1944 год — благодарственная телеграмма И.В. Сталина. Большая группа металлургов персонально награждена высокими правительственными наградами. После Великой Отечественной воины завод продолжает развивать все основные виды производства: доменное, сталеплавильное, прокатное, ферросплавное. В 1976 году по решению Совета Министров Союза СССР на заводе построен самый крупный в Европе авторессорный цех. В 1982 году самой дешевой и качественной рессорой в СССР была чусовская. За 125 лет Чусовской металлургический завод несколько раз менял форму собственности. С 1989 года он становится открытым акционерным обществом. С помощью акционеров заводу удалось завоевать ключевые позиции на современном рынке черных металлов на российском и мировом уровне.

Сегодня продукция ОАО «ЧМЗ» экспортируется в Финляндию, Италию, Испанию, Чехию, Германию, Китай, Южную Корею, США. Почти вся автомобильная промышленность России обеспечивается чусовской рессорой. Динамическое развитие производства обеспечивается за счет постоянной модернизации и совершенствования технологий.

Готовность трудового коллектива добиваться большего, поддержка акционеров, взаимная ответственность — предпосылки уверенного будущего завода, залог того, что чусовская продукция и впредь будет занимать достойное место на отечественном и зарубежном рынке.

ОАО «Чусовской металлургический завод» — одно из старейших на Урале предприятий черной металлургии с полным технологическим циклом выпуска металла. Специфику его экономики изначально определило его географическое положение: завод расположен в самом центре Урала на берегу реки Чусовой, рядом с сырьевыми и энергетическими источниками. Непосредственная близость к узловой железнодорожной станции обеспечивает железнодорожное сообщение со всеми регионами России.

Завод основан в 1879 году Франко-Русским уральским акционерным обществом, созданным князем Голицыным и французом Ш. Барруеном. Заложенный по французскому проекту, завод долгое время был самым современным металлургическим предприятием Урала. Во время гражданской войны производство было сильно разрушено, но металлурги восстановили его за короткий срок. В 1930 году правительством было принято решение о специализации завода по выпуску качественных сталей и проката с производством в перспективе рессорной полосы для развивающейся отечественной автотракторной промышленности.

В 1931 году была построена самая крупная по тем временам доменная печь №3 объемом 280 куб. м, в 1935 году на ней начата опытная плавка ванадиевого чугуна. Через год в Чусовом получили первые килограммы отечественного феррованадия, ценнейшего легирующего элемента, позволяющего получать высококачественную сталь. В 1943 году по требованию Государственного Комитета Обороны за рекордно короткий срок (семь месяцев) была построена доменная печь №2-бис, что дало возможность увеличить производство чугуна в три раза. В условиях военного времени осваиваются новые, более качественные марки стали, выпускается броневой лист, идущий на производство танков. Завод выпускает фугасные огнеметы, детали к знаменитой «Катюше» и противотанковой пушке.

Самоотверженная работа чусовских металлургов в годы войны отмечена на уровне Государственного Комитета Обороны: 1943 год — переходящее Красное Знамя, 1944 год — благодарственная телеграмма И.В. Сталина. Большая группа металлургов персонально награждена высокими правительственными наградами. После Великой Отечественной воины завод продолжает развивать все основные виды производства: доменное, сталеплавильное, прокатное, ферросплавное. В 1976 году по решению Совета Министров Союза СССР на заводе построен самый крупный в Европе авторессорный цех. В 1982 году самой дешевой и качественной рессорой в СССР была чусовская. За 125 лет Чусовской металлургический завод несколько раз менял форму собственности. С 1989 года он становится открытым акционерным обществом. С помощью акционеров заводу удалось завоевать ключевые позиции на современном рынке черных металлов на российском и мировом уровне.

Сегодня продукция ОАО «ЧМЗ» экспортируется в Финляндию, Италию, Испанию, Чехию, Германию, Китай, Южную Корею, США. Почти вся автомобильная промышленность России обеспечивается чусовской рессорой. Динамическое развитие производства обеспечивается за счет постоянной модернизации и совершенствования технологий.

Готовность трудового коллектива добиваться большего, поддержка акционеров, взаимная ответственность — предпосылки уверенного будущего завода, залог того, что чусовская продукция и впредь будет занимать достойное место на отечественном и зарубежном рынке.

Прокатное производство ЧМЗ представлено двумя прокатными цехами СПЦ и НПЦ, где производится более 150 профилей различного проката, основную долю которого составляют строительный и рессорный прокат.

Новопрокатный цех (НПЦ) включает в себя два стана: заготовочный стан «800» и среднесортный «370».

Стан «800» производит из слитков, получаемых в дуплекс — цехе, заготовку для всех остальных станов завода.

Стан «370» специализируется на выпуске рессорных полос шириной 40 — 120 мм.

Старопрокатный цех (СПЦ) состоит из двух станов: среднесортный стан «550» и мелкосортный стан «250».

Стан «550» выпускает более 30 профилеразмеров для строительной, автомобильной, угольной промышленности, судостроения и машиностроения.

Стан «250» специализируется на выпуске арматурной стали диаметром от 12 до 24 мм. В сортамент стана «250» входит арматура класса прочности А500С.

2.2 Состав и структура товарной продукции

ОАО «Чусовской Металлургический Завод» осуществляет следующие виды деятельности:

Чусовской металлургический завод является предприятием с полным металлургическим циклом — от Качканарской титаномагнетитовой руды до готовой продукции. Поэтому основными видами деятельности предприятия являются производство чугуна, полупродукта, стали и заготовки, которые в основном являются полуфабрикатами. Их производство в отчетном году составило:

1) чугун 125 147,3 тн;

2) полупродукт 150 464 тн;

3) сталь200 849 тн;

4) заготовка 172 402 тн.

Основная доля полуфабрикатов была использована для производства товарных видов продукции: различного вида проката, рессоры и ванадия.

Производство и удельный вес произведенной товарной продукции в 2010 г. приведен в таблице 1.

Таблица 1 — Производство и удельный вес произведенной товарной продукции в 2012 г.

Наименование продукции	Производство	Удельный вес, %
	тонн	Сумма, тыс. руб.
Чугун	278	4 180	0,1
Полупродукт	37 974	534 688	9,3
Прокат, в т.ч.:	94 272	2 173 013	37,8
арматура	13 961	229 947	4,0
Уголки, швеллера, балки	20 042	394 571	6,9
спец.профили	18 552	539 362	9,4
рессорная полоса	41 716	1 009 133	17,6
Ванадий	434	427 583	7,4
Рессора	57 775	2 565 421	44,7
Прочие виды продукции		43 011	0,7
Итого		5 747 897	100

Продукция компании пользуется спросом более чем в 35 странах ближнего и дальнего зарубежья. Почти вся автомобильная промышленность России обеспечивается чусовской рессорой. Доля рынка сбыта по авторессоре в России в 2012г. на уровне 78,7%.

Потребителями товарной продукции являются предприятия стройиндустрии (арматура, швеллер и т.д.), автопрома (рессора и спецпрофили), металлургические заводы (феррованадий, полупродукт, чугун).

Динамическое развитие производства обеспечивается за счет постоянной модернизации и совершенствования технологии, оптимизации затрат.

2.3 Сортамент прокатных станов

Стан «800» — заготовки (прямоугольная и квадратная) для сортовых станов;

• Стан «550» — швеллеры № 4″, 8, 10, 12, 14;
• балки № 10, 4″;
• уголки равнополочные от 50х50мм до 125х125мм;
• уголки неравнополочные 90х56мм;
• автообода КамаЗ, ЗИЛ, УралАз, БелАз, ГАЗ;
• крупная рессорная полоса шириной 75 — 140мм, толщиной 16 — 45мм., спецпрофили.

Стан «250» — арматурная сталь диаметрами 12 — 24 мм класса прочности А-, А-, А500С; спецпрофили.

Стан «370» — рессорно-пружинная полоса по ГОСТ 7419-90 шириной 40 — 100мм, толщиной 5 — 32мм.

3.1 Анализ выполнения плана производства

1. Сортамент по станам;

2. Объём условного томожа;

3. Расчёт производительности.

Таблица 2 — Сортамент по станам 800

Стан 800	План	Факт	Отклонения
Заготовка	Кол-во, т	кол-во, т	абс., т	отн., %
Качественная	24 183,13	31 253,54	7 070,41	29,24
Кремнистая	21 842,29	24 889,21	3 046,92	13,95
Марганцовистая	28 161,00	13 238,04	-14 922,97	-52,99
Низколегированная 09Г2С		3 514,92	3 514,92
Низколегированная 25Г2С	4 168,00	873,81	-3 294,19	-79,04
Низколегированная16ГС	11 061,51	8 216,30	-2 845,21	-25,72
Спокойная 3сп	35 473,72	27 879,82	-7 593,90	-21,41
Хромистая	52 559,88	62 998,23	10 438,35	19,86
Итого:	177 449,52	172 863,87	-4 585,67	-116,11

Решение:

1.Из плановой калькуляции себестоимости продукции мы находим объём производства заготовки и выписываем их.

2.Находим общий итог по плану.

3.Так же мы находим и факт.калькуляцию и общий итог.

4.Находим абсолютное отклонение: Абс.откл= Факт-План, находим итог.

5.Находим относительное отклонение: Отн.отл= Абс.откл/план*100, находим итог.

Аналогично находим станы 370, 550.

Таблица 3 — Сортамент по станам 370

Стан 370	План	Факт	Отклонение
Профили	Кол-во, т	Кол-во, т	абс., т	отн., %
Хромистая	49 568,00	57 285,58	7 717,58	15,569676
кремнистая	20 795,00	23 806,52	3 011,52	14,48194277
качественная	6 257,00	9 737	3 480,34	55,62314208
Спокойная		8 288	8 288,49
полоса общего назначения	10 465,00		-10 465,00	-100
Низколегированная 09Г2С		64,75	64,75
Круг d40		67,31	67,31
Закладная шайба		7 626,31	7 626,31
Итого:	87 085,00	106 876,30	19 791,30	22,72641327

Таблица 4 — Сортамент по станам 550

Стан 550	План	Факт	Отклонение
Профли	кол-во, т	кол-во, т	Абс., т	Отн., %
Уголоки	15 500,00	6542,79	-8 957,21	-57,79
швеллер и балка	15 500,00	6553	-8 947,00	-57,72
Дверная петля ГАЗ-24	125		-125,00	-100,00
Бортовое основ.обода БелАЗ	260	903,36	643,36	247,45
Основание обода КАМАЗ 7.0-20	5 310,00	9814,02	4 504,02	84,82
Основание обода КАМАЗ 7.5-20	4 100,00	3613,99	-486,01	-11,85
Бортовое основ.обода КАМАЗ 4310КЧ-15	1 550,00		-1 550,00	-100,00
Автообод ГАЗ 53/КЧ 15 (ободная)	2 080,00	2 638,54	558,54	26,85
Бортовое основ.обода УРАЛ/КЧ-15(ободн)	2 200,00	1406,93	-793,07	-36,05
Сортовое качество		5356,68	5 356,68
Рессорная полоса		39,89	39,89
Угловое 09Г2		1419,03	1 419,03
полособульб		215,04	215,04
Автообод колеса ПР 254-020-10		50,37	50,37
Круг 54,80		270,83	270,83
Итого:	46 625,00	38 824,47	-7 800,53	-4,29

Объём условного тоннажа

Объём условного тоннажа нужен для распределения расходов по переделу (для формирования себестоимости прокатной продукции).

Таблица 5 — Распределение затрат по переделу на Стан 550

Наименование видов проката	Производство
	в факт и теор	переводн.	в привед.
	весе	коэф-т	тоннах
1	2	3	4
с начала года
Швеллер и балка 10″	4082,890	1,17	4785,50
Швеллер и балка 12″	1742,780	1,08	1875,18
Профиль д/автообода	2638,540	1,27	3350,94
Уралаз	1406,930	2,33	3284,48
Швеллер 14″	30,980	1,20	37,17
Угловое 09Г 2	974,050	1,30	1265,64
Уголок 100х100	1520,720	1,05	1594,62
Уголки рядовые	5400,440	1,40	7546,86
Основание обода «КамАЗ»	9814,020	1,90	18664,98
Основание обода «Камаз 7,5-20»	3613,990	1,78	6432,91
Сортовое качественное	129,420	2,31	298,96
Основание обода «БелАЗ»	356,470	1,68	599,15
Замочное «Белаз»	171,890	1,64	281,90
Швеллер 8″	696,350	1,50	1044,53
Круг 54,80	270,830	1,46	395,40
Рессорная полоса	39,890	3,17	126,46
Автообод колеса ПР 254-020-10	50,370	1,69	85,12
Полособульб	215,040	2,22	477,39
Уголки 125*125	556,050	1,23	683,94
Уголки 125*125 09Г2 I с.	95,910	2,55	244,57
Уголки 50*50	4466,020	2,55	11388,34
Уголки 50*50 09Г2 I с.	349,170	1,07	1106,86
Подкладка к ж/д рельсам	201,720	2,22	447,82
Итого	38824,470	1,70	66000,720

Таблица 6 — Распределение затрат по переделу на Стан 370

Наименование видов проката	Производство
	в факт и теор	переводн.	в привед.
	весе	коэф-т	тоннах
1	2	3	4
с начала года
Качественная	1370,18	1,42	1950,37
Кремнистая
Кремнистая прямоугольн.	23727,46	1,06	25081,80
«——«экспорт
Хром.марганц.прям.	11927,44	1,32	15709,97
«——«экспорт
Хром.марг.трапец	5771,48	1,13	6521,76
«——» москвич	3150,66	2,38	7498,57
Хромистая экспорт	6,26	1,21	7,54
Хромистая 50ХГФА	36429,74	1,24	45141,72
Ряд. спокойная	8288,49	1,79	14844,83
Арматура 35ГС
Заклад. шайба	7626,31	1,59	12125,82
Арматура 25Г2С
20ГСФ
круг d 40	67,31	1,46	98,27
09 Г2С	64,75		97,77
62ПП	8367,16	1,37	11463,01
Кремистая трапец.
Итого	106797,232	1,316	140541,43

Таблица 7 — Распределение затрат по переделу на Стан 800

Наименование видов проката	Прокатано металла
	в теоретиче-ских тоннах	переводн.	в приведен-ных тоннах
		коэф-т
с начала года
Кремнистая	24889,21	1	24889
Хромистая	22944,61	1	22945
09Г2	3514,92	1	3515
50 ХГФА	39632,32	1	39632
Качественная	1928,73	1	1929
Марганцев.	13227,44	1	13227
Рядовая спокойная	27879,82	1	27880
сталь «В»	421,68	1	422
25Г2С	820,81	1	821
Марганцовистая 30Г	</…