Подготовка бизнес–плана реконструкции предприятия

метки: Предприятие, Планирование, Реконструкция, Таблица, Затрата, Показатель, Социальный, Процент

а на 01.01.2000 года общая численность легковых автомобилей области составила более 400 тысяч единиц. Потенциальную емкость рынка шин, идущих на эксплуатацию, только по Свердловской области можно оценить в 250-350 тысяч штук ежегодно.

Основным потребителем высокоскоростных радиальных шин для легковых автомобилей является Волжский автомобильный завод. Имеется договоренность с этим заводом на приобретение новых высокоскоростных радиальных шин в объеме 500 тысяч штук ежегодно для комплектации но­вых моделей легковых автомобилей высокого класса. Кроме того, ПРЕД­ПРИЯТИЕ планирует продавать шины на комплектацию автозаводу «Иж-маш» и осуществлять реализацию шин через имеющуюся оптовую и роз­ничную торговую сеть в Уральском и других регионах.

Учитывая потребность рынка в радиальных шинах, высокие экс­плуатационные характеристики продукции, отвечающие мировым стан­дартам, низкие, конкурентоспособные цены планируемых к выпуску ради­альных шин, можно полагать, что ПРЕДПРИЯТИЕ не будет испытывать серьезных затруднений в сбыте своей продукции.

3.4.2. Потенциальные конкуренты

Конкурентами ПРЕДПРИЯТИЯ на рынке радиальных шин будут предприятия Москвы, Нижнекамска, Кирова и Омска. При этом два по­следних из названных находятся от г.Екатеринбурга на расстоянии 700-1000км.

АО «Кировшина» в 1999 году приступил к освоению шины 205/70R-14 модели ОИ-297.

АО «Омскшина» — совместное предприятие с фирмой Matador (Сло­вения) — также выпускает радиальные шины 175/70R-13 и 205/70R-14 с 1998 года. Величина действующей мощности не известна. Выпускаемые шины имеют только дорожный рисунок протектора. Есть данные, что вы­пускаемые АО «Омскшина» покрышки 175/70R-13 имеют плохое сцепление с дорогой в климатических условиях Урала, а также невысокое каче­ство (большое количество рекламаций по металлокордному брокеру).

3.4.3. Сравнительный анализ качества

Для сравнения качественных параметром с импортной продукцией по результатам испытаний на дорогах с низким коэффициентом сцепления была выбрана шина 175/70R-13 модели MXV фирмы «Michelin», как наи­более подходящая для эксплуатации в сложных климатических условиях Урала и Сибири.

Результаты лабораторно-дорожных испытаний шин 175/70R-13 мо­дели БИ-391 категории скорости «Н» в сравнении с шинами 175/70R-13 модели MXV фирмы «Michelin», полученные НИИШП на автомобиле ВАЗ — 2110, приведены в табл. 2 и 3.

Конструкция и расчет легкового автомобиля ВАЗ

... конструкции автомобиля, умения своевременно обнаруживать и устранять неисправности и от его мастерства вождения. ВАЗ-2106 "Жигули" — малолитражный легковой автомобиль, ... трудоемкость технического обслуживания. Каждая базовая модель автомобилей имеет свое обозначение (индексацию). Обозначение ... длительной безаварийной работы. Пассивную (внутреннюю и внешнюю) безопасность автомобилей (свойство уменьшать ...

Таблица 2

Показатель	Результат		Оценка шин БИ-391 к MXV
	MXV	БИ-391
Средний расход топлива в диапазоне 40-140км./ч, л/100км	6,20 100%	6,10 97,0%	Превосходит
Выбег с 80 км/ч, м.	932 100%	1022 109,7%	Превосходит
Разгон с 40 до 120 км/ч, с,	875 100%	822 93,9%	Превосходит
Максимальная скорость, км/ч	156,5 100%	158,6 101,3%	Равноценны
Тормозной путь с 80 км/ч; — и сухом покрытии, м	31,8 100%	31,8 100%	Равноценны
— на мокром покрытии, м.	35,0 100%	34,6 100%	Равноценны
Устойчивость и управляемость: а) имитация обгона: — на сухом покрытии, с/% по V3	4,714 100%	4,724 99,4%	Равноценны
— на мокром покрытии, с/% no V3	4,751 100%	4,845 94,3%	Равноценны
б) «поворот» — на сухом покрытии, км/ч	77,7 100%	77,2 99,4%	Равноценны
— на мокром покрытии, км/ч.	71,9 100%	71.9 100%	Равноценны

Таблица 3

Ключевые показатели н параметры	Состояние дорожного покрытия	Модель шин
		БИ-391	MXV
А. Поведение автомобиля при трогают с места (среднее): эффективность трогания на горизонтальной дороге эффективность трогания на подъеме	Снег Лед Снег Лед Снег Лед	2,66 1.13 3,10 2.25 2.21 0,20	1,86 0,88 2,33 1,75 1,38 0,0
Б. Поведение автомобиля при разгоне: — эффективность — устойчивость	Общее Снег Лед Снег Лед	3.60 1,93 3,26 1,98 3,94	2,91 1,75 2,32 1,76 3,50
В. Поведение автомобиля при торможении: эффективность торможения рабочим тормозом •эффективность торможения рабочим тормозом плюс двигателем устойчивость при торможении	Общее Снег Лед Снег Лед Снег Лед	3,16 3,14 1,90 2,99 1,80 3,27 2.0	2,97 2,48 1,45 2,14 1,26 2,33 1,63
Г. Устойчивость автомобиля при равномерном прямо­линейном движении	Общее	3,88	3,19
Д. Поведение автомобиля при движении на повороте: снижение траекторией устойчивости (снос) снижение курсовой устойчивости (занос) возможность корректировки сноса возможность корректировки заноса восстановление чувствительности	Общее Общее Общее Общее Общее Общее	3,35 2,99 3,21 2,27 4,0 3,26	2,70 1,99 3,20 2,17 3.70 2,46
Е. Общая оценка поведения автомобиля на данной шине	Общее	3,24	2,05

3.5 План маркетинга

3.5.1 Сравнительный анализ цен и ценовая политика

Цены на продукцию заводов конкурентов (с учетом НДС и транспортных затрат) на рынке России:

• фирма «Matador» 205/70R-14 (БЦИ — 280) = 375 Д.Е.

175/70R-:3 = 270 Д.Е.

• фирма «Goodyear» 205/70R-14 = 390 Д.Е.

175/70R-13 = 280 Д.Е.

Плановая цена на шины, выпускаемые ПРЕДПРИЯТИЕМ, определя­ется уровнем затрат на производство (себестоимостью), уровнем сбытовых затрат; сложившейся рыночной конъюнктурой на данный вид продукции и планируемым уровнем рентабельности.

По расчетам, отпускные цены ПРЕДПРИЯТИЯ (с учетом НДС и транспортных расходов) будут составлять (см. табл.13), Д.Е.:

• 205/70К-14(И-371) = 290

• 175/70К-13(БИ-391) = 180

3.5.2. Каналы сбыта

Для реализации радиальных шин будет использоваться существую­щая, достаточно хорошо отлаженная система каналов сбыта. В областных центрах Урала предполагается открыть торговые представительства ПРЕДПРИЯТИЯ и сеть новых магазинов, с помощью которых будет осу­ществляться реализация 80-90% объема производимых шин.

3.5.3. Реклама и продвижение продукта

Реклама радиальных шин будет расширяться по мере наращивания объемов их производства. Рекламные материалы, свидетельствующие об уникальности и высоком качестве новой продукции ПРЕДПРИЯТИЯ, бу­дут размещаться на больших красочных щитах во всех крупных городах Урала, в отраслевых периодических изданиях, в средствах массовой ин­формации (областных, районных газетах, специальных рекламных вкла­дышах центральных газет).

Предполагается разработка специальной про­граммы стимулирования оптовых потребителей, предусматривающая скидки с цены на продукцию, реализуемую крупными партиями, от 1 до 5%.

3.6. Производственный план

3.6.1. Производственные помещения

Новое производство будет размещаться на свободных производст­венных площадях с готовой действующей инфраструктурой.

3.6.2. План ввода мощностей и выпуска продукции

Выпуск радиальных шин на первоначальном этапе будет произво­диться на имеющемся оборудовании и по мере ввода нового оборудования будет увеличиваться. При этом объем и ассортимент производимых диа­гональных шин сохранится на уровне 2000 года.

Показатели ввода новых мощностей и выпуска продукции приведе­ны в табл. 4.

4.6.3. План закупки технологического оборудования

Основные факторы, определяющие количественный и качественныйсостав оборудования, — высокое качество продукции, высокая производительность оборудования и универсальность оборудования, доступность сервисного обслуживания, надежность и стабильность технологического процесса и т.п.

Таблица 4

План ввода мощностей и производства продукции, тыс. шт.

№ п/п	Показатели	2001 г.					2002 г.					2003 г. всего
		всего	в том числе по кварталам				всего	в том числе по кварталам
			1	2	3	4		1	2	3	4
1	Ввод (прирост) мощностей, всего:	360	19	49	117	175	690	214	233	243	—	—
	В том числе: 205/70 R-1	180	9.5	24.5	58.5	87.5	345	107	116.5	121.5	—	—
	175/70 R-1	180	9.5	24.5	58.5	87.5	345	107	116.5	121.5	—	—
2	Общая мощность (нарастающим итогом), всего:	—	19	68	185	360	—	574	807	1050	1050	1050
	В том числе: 205/70 R-14	—	9,5	34	92,5	180	—	287	403,5	525	525	525
	175/70 R-13	—	9.5	34	92.5	180	—	287	403.5	525	525	525
3	Объем производства продукция, всего:	331	17	45	107	162	876	195	214	224	243	972
	В том числе: 205/70 R-14	165.5	8.5	22.5	53.5	81	438	97.5	107	112	121.5	486
	175/70 R-13	165.5	8.5	22.5	53.5	81	438	97.5	107	112	121.5	486

3.6.4.Капитальное

Реконструкция производства, установка оборудования и пуско-наладочные работы будут производиться специалистами ПРЕДПРИЯТИЯ с привлечением специалистов предприятий-изготовителей оборудования.

Показатели потребности в денежных средствах на реконструкцию и сроки проведения реконструкции приведены в табл. 5.

4.6.5. План персонала

Показатели, определяющие потребность в дополнительной рабочей силе, — плановая трудоемкость продукции, качественный и количественный состав оборудования, сменность работы оборудования, объемы про­изводства и ассортимент выпускаемой продукции, режим работы ПРЕД­ПРИЯТИЯ

(ПРЕДПРИЯТИЕ работает пять дней в неделю, в 3 смены по 8 часов, каждая. Планово-периодический ремонт оборудования проводится в выходные дни. Эффективный фонд времени работы одного рабочего по балансу рабочего времени в год составляет 216 дней, или 1728 ч., за квартал 54 дня, или 432 ч.).

В основу расчета потребности в рабочей силе и средствах на оплату труда положены данные о трудоемкости продукции и среднегодовой зара­ботной плате рабочих, приведенные в табл. 6.

Расчет дополнительной потребности в рабочих и средствах на опла­ту их труда приведен в табл. 7.

Дополнительная потребность в руководителях и специалистах не планируется.

Таблица 5

Сроки выполнения капитальных работ и их стоимости, тыс. Д.Е.

№ п/п	Виды работ	Всего	Освое­но на 01.01. 2001 г.	План	2001 г.					2002г.
				кал. работ	Все­го	в том числе по кварталам				Все­го	в том числе по кварталам
						1	2	3	4		1	2	3	4
1	НИОКР	198	—	198	198	99	99	—	—	—	—	—	—	—
2	Проектно-изыскательские работы	198	—	198	198	99	99	—	—	—	—	—	—	—
3	ные работы	3432	—	3432	3147.1	617.8	775.9	312.3	1441.4	284.9	284.9	—	—	—
4	Оборудование, всего В том числе:	60192	722.3	59469.7	51885.5	10172.4	11755.5	16354.2	13603.4	7584.2	7584.2	—	—	—
	— отечественное	36102	722.3	35379.7	28845.5	7437.0	2743.8	16354.2	2310.5	6570.6	6570.6	—	—	—
	— импортное	24090	—	24090	23040	2735.4	9011.7	—	11292.9	1012	1012	—	—	—
5	Пуско-наладочные работы	660	—	660	518.8	95.2	141.2	141.2	141.2	141.2	141.2	—	—	—
6	Прирост оборотных средств	1320	—	1320	1226.3	93.7	93.7	191.4	847.5	93.7	93.7	—	—	—
	ИТОГО:	66000	722.3	65277.7	57173.7	11177.1	12964.1	16999.0	16033.5	8104	8104	—	—	—

Таблица 6

Данные о трудоемкости продукции и средней заработной плате

№ пп/п	Показатели	Годы
		2001	2002	2003
1	Трудоемкость единицы продукции, чел.- ч /Н.Е.: 175/70 R-13	0.310	0.294	0.294
	205/70 R-14	0.435	0.413	0.413
2	Среднегодовая заработная плата, тыс. Д.Е.: основных рабочих	13.0	13.6	14.0
	вспомогательных рабочих	12.0	12.4	12.8

Таблица 7

Дополнительная потребность в рабочих и средствах на оплату труда

п/п	Показатели	2001 г.					2002 г.					2003 г. всего
		всего	в том числе по кварталам				всего	в том числе по кварталам
			1	2	3	4		1	2	3	4
1	Трудоемкость продукции, тыс. чел.-ч. , всего	123.3	6.3	16.8	39.9	60.3	309.8	69.0	75.7	79.2	85.9	343.7
	В том числе 175/70 R-13	51.3	2.6	7.0	16.6	25.1	128.8	28.7	31.5	32.9	35.7	142.9
	205/70 R-14	72	3.7	9.8	23.3	35.2	181	40.3	44.2	46.3	50.2	200.8
2	Общая потребность в ра­бочих. чел., всего	129	27	70	166	252	328	292	321	335	364	364
	В том числе: основных	72	15	39	92	140	179	160	175	183	198	198
	вспомогательных	57	12	31	74	112	149	133	146	152	166	166
3	Потребность в средствах на оплату труда, тыс. руб., всего	1616.6	84.8	219.8	521	791	4285.1	956.3	1047.6	1093.4	1187.8	4896.8
	В том числе: основных	929.6	48.8	126.8	299	455	2434.4	544	595	622.2	673.2	2772
	вспомогательных	687	36	93	222	336	1850.7	412.3	452.6	471.2	514.6	2124.8

3.6.6. План материальных потребностей

В производстве радиальных покрышек используется 37 видов сырья и материалов. Их основными поставщиками являются:

• каучуки — Стерлитамак, Ефремов, Омск, Воронеж;

• техуглерод — Омск, Туймазы;
• корд — Красноярск, Барнаул, Гомель;
• химикаты — предприятия России.

По всем видам получаемых сырья и материалов технологические требования удовлетворяются полностью. Поставка производится согласно заключенным договорам. Транспортировка сырья осуществляется желез­нодорожным транспортом и собственным автотранспортом.

Расчет стоимости материально-сырьевых ресурсов на единицу про­дукции обоих видов, приведен в табл. 8 , дополнительной общей потреб­ности в материально-сырьевых ресурсах по кварталам планируемого пе­риода приведен в табл. 9

3.6.7. Расчет издержек производства

Основные факторы, определяющие уровень затрат на производство радиальных шин:

• объем выпуска продукции (табл. 4);
• стоимость сырья и материалов (переменные издержки) (табл.9);
• величина средств на оплату труда (табл.7);
• амортизационные отчисления (табл. 10).

Амортизационные отчисления

Средневзвешенная норма амортизационных отчислений по вновь введенному оборудованию составляет 10%.

табл. 10.

Расчет общей суммы издержек по кварталам планируемого периода приведен в табл.11 . На основе полученных в табл. 11 данных определяется себестоимость единицы продукции (в расчете на полное освоение мощно­сти в 2003 г.), результаты расчетов которой приведены в табл. 12

Таблица 8

Расчет стоимости материально-сырьевых ресурсов на 1 шт. шин

№ пп/п	Сырье, материалы и энергоресурсы	Цена ДЕ./Н.Е.	205/70R-14		175/70R-13
			Кол-во, Н.Е.	Сумма, ДЕ.	Кол-во, Н.Е.	Сумма. Д.Е.
1	Каучуки, кг	11.5	5.67	65.2	3.56	40.9
2	Техуглерод, кг	4.1	3.06	12.5	1.925	7.9
3	Корд текстильный, м2	10.0	2.06	20.6	1.17	11.7
4	Металлокорд, кг	18.0	1.05	18.9	0.45	8.1
5	Проволока, кг	6.8	0.39	2.7	0.29	2.0
Итого по основному сырью, Д.Е.:		—	—	119.9	—	70.6
6	Вспомогательные материалы, Д.Е.	—	—	13.6	—	8.3
Всего по сырью и материалам, Д.Е.:		—	—	133.5	—	78.9
7	Энергии (электроэнергия, пар), Д.Е.	—	—	6.8	—	4.0
Итого материально — энергетических ресурсов, Д.Е.		—	—	140.3	—	82.9

Таблица 9

Дополнительная потребность в материально сырьевых ресурсах, тыс. Д.Е.

№ п/п	Сырье, материалы и энергоресурсы	2001г.						2002г.							2003г. всего
		всего	в том числе по кварталам					всего		в том числе по кварталам
			1	2	3		4			1		2	3	4
1	2	3	4	5	6		7	8		9		10	11	112	13
1	Каучук, всего	17559.7	901.9	2387.3	5676.4		8594.1	46471.9		10344.8		11352.7	11883.2	12891.2	51564.6
	В том числе: 175/70 R-13	6769.1	347.7	920.3	2188.2		3312.9	17914.3		3987.8		4376.3	4580.8	4969.4	19877.4
	205/70R-14	10790.6	554.2	1467	3488.2		5281.2	28557.6		6357		6976.4	7302.4	7921.8	31687.2
2	Техуглерод, всего	3376.5	173.5	459.1	1091.5		1652.4	8943.3		1989.1		2182.8	2292.7	2478.7	9914.4
	В том числе: 175/70 R-13	1307.6	67.2	177.8	422.7		639.9	3468.2		770.3		845.3	892.7	959.9	3839.4
	205/70R-14	2068.9	106.3	281.3	668.8		1012.5	5475.1		1218.8		1337.5	1400	1518.8	6075
3	Корд текстильный, всего	5345.8	274.6	726.8	1728.1		2616.3	14147.5		3149.3		3456.1	3617.6	3924.5	15697.8
	В том числе: 175/70 R-13	1936.5	99.5	263.3	626.0		947.7	5124.7		1140.8		1251.9	1310.4	1421.6	5686.2
	205/70R-14	3409.3	175.1	463.5	1102.1		1668.6	9022.8		2008.5		2204.2	2307.2	2502.9	10011.6
4	Металлокорд, всего	4468.8	229.6	607.6	1444.6		2187.0	11826.2		2632.6		2889.0	3024.0	3280.6	13122.0
	В том числе: 175/70 R-13	1340.7	68.9	182.3	433.4		656.1	3547.9		789.8		866.7	907.2	984.2	3936.6
	205/70R-14	3128.1	160.7	425.3	1011.2		1530.9	8278.3		1842.8		2022.3	2116.8	2296.4	9185.4
5	Проволока, всего	778	40	105.8	251.5		380.7	2058.7		458.3		502.9	526.4	571.1	2284.2
	В том числе: 175/70 R-13	331	17	45	107		162	876		195		214	224	243	972
	205/70R-14	447	23	60.8		144.5	218.7		1182.7		263.3	288.9	302.4	328.1	1312.2
6	Вспомогательные материалы	3624.6	186.2	492.8		1171.7	1773.9		9592.3		2135.3	2343.3	2452.8	2660.9	10643.4
	В том числе: 175/70 R-13	1373.8	70.6	186.8		444.1	672.3		3635.5		809.3	888.1	929.6	1008.5	4033.8
	205/70R-14	2250.8	115.6	306.0		727.6	1101.6		5956.8		1326.0	1455.2	1523.2	1652.4	6609.6
7	Энергия, всего	1787.4	91.8	243		577.8	874.8		4730.4		1053	1155.6	1209.6	1312.2	5248.8
	В том числе: 175/70 R-13	662	34	90		214	324		1752		390	428	448	486	1944
	205»70 R-14	1125.4	57.8	153		363.8	550.8		2978.4		663	727.6	761.6	826.2	3304.8
ВВсего	Материально-энергетических затрат:	36940.8	1897.6	5022.4		11941.6	18079.2		97770.3		21762.4	23882.4	25006.3	27119.2	108475.2
	В том числе: 175/70 R-13	13720.7	704.9	1865.5		4435.4	6714.9		36318.6		8083	8870.3	9292.7	10072.6	40289.4
	205,70 R-14	23220.1	1192.7	3156.9		7506.2	11364.3		61451.7		13679.4	15012.1	15713.6	17046.6	68185.8

Таблица 10

Расчет амортизационных отчислении, тыс. Д.Е.

№ п/п	Показатель	2000г.	2001г.					2002г.					2003г. Всего
			всего	в •том числе по кварталам				всего	в том числе по кварталам
				1	2	3	4		1	2	3	4
1	Ввод оборудования, тыс. Д.Е., всего	722.3	51885.5	10172.4	11755.5	16354.2	13603.4	7584.2	7584.2	—	—	—	—
2	Сумма амортизационных отчислений, тыс. Д-Е., всего	—	1831.9	18.1	272.4	566.3	975.1	5829.6	1315.2	1504.8	1504.8	1504.8	6019.2
3	В том числе: 175/70 R-13	—	—	7.5	113.5	235.6	405.9	—	547	626.2	625.1	625.4	2502.6
	205/70R-14	—	—	10.6	158.9	330.7	569.2	—	768.2	878.6	879.7	879.4	3516.6
4	Трудоемкость выпуска, тыс. чел.- ч, всего	—	123.3	6.3	16.8	39.9	60.3	309.8	69.0	75.7	79.2	85.9	343.7
5	В том числе: 175/70 R-13	—	51.3	2.6	7.0	16.6	25.1	128.8	28.7	31.5	32.9	35.7	142.9
6	205/70R-14	—	72.0	3.7	9.8	23.3	35.2	181.0	40.3	44.2	46.3	50.2	200.8

Таблица 11

Расчет издержек производства тыс. Д.Е.
№ п/п	Показатель	2001 г.						2002г.							2003г. всего
		всего	в том числе по кварталам					всего	в том числе по кварталам
			1	2		3	4		1	2	3		4
1	2	3	4	5		6	7	8	9	10	11		12		13
А	Переменные затраты, всего	38228,3	1965,2	5198		12355,7	18709,4	101141,9	22515,8	24706,5	25868		28051,6		112314,4
	В том числе: — 175/70 R-13	14256,4	732,7	1938,6		4607,7	6977,2	37720,4	8396,4	9213,2	9650,7		10460,1		41885,6
	205/70R-14	23971,9	1232,5	3259,4		7748	11732,2	63421,5	14119,4	15493,3	16217,3		17591,5		70428,8
1	из них: матер — энерг. затраты, всего (т.14)	36940,8	1897,6	5022,4	11941,6		18079,2	97770,3	21762,4	23882,4		25006,3		27119,2	108475,2
	В том числе: — 175/70 R-13	13720,7	704,9	1865,5	4435,4		6714,9	36318,6	8083	8870,3		9292,7		10072,6	40289,4
	205/70R-14	23220,1	1192,7	3156,9	7506,2		11364,3	61451,7	13679,4	15012,1		15713,6		17046,6	68185,8
2	зарплата основных рабочих, всего (табл. 12)	929,6	48,8	126,8	299		455	2434,4	544	595		622,2		673,2	2772
	В том числе: — 175/70 R-13	386,8	20,1	52,8	124,4		189,4	1012,2	226,3	247,6		258,5		279,8	1152,5
	05/70R-14	542,8	28,7	74	174,6		265,6	1422,2	317,7	347,4		363,7		393,4	1619,5
3	отчисления на социальные нужды, «сего (38,5%)	357,9	18,8	48,8	115,1		175,2	937,2	209,4	229,1		239,5		259,2	1067,2
	В том числе: — 175/70 R-13	148,9	7,7	20,3	47,9		72,9	389,6	87,1	95,3		99,5		107,7	443,7
	205/70R-14	209	11,1	28,5	67,2		102,3	547,6	122,3	133,8		140		151,5	623,5
Б	Постоянные затраты, всего	8333,7	1387,4	1720,7	2201,2		3024,4	23059	5694,1	6023,1		5810,2		5531,6	21780,3
	В том числе: — 175/70 R-13	3464,6	574,7	716	915,1		1258,8	9587,1	2367,9	2505,4		2414,4		2299,4	9055,7
	205/70R-14	4869,1	812,7	1004,7	1286,1		1765,6	13471,9	3326,2	3517,7		3395,8		3232,2	12724,6
4	амортизационные отчисления. всего (т.15)	1831,9	18,1	272,4	566,3		975,1	5829,6	1315,2	1504,8		1504,8		1504,8	6019,2
	В том числе: 175/70 R-13	762,5	7,5	113,5		235,6	405,9	2423,7	547	626,2	625,1		625,4		2502,6
	205/70R-14	1069,4	10,6	158,9		330,7	569,2	3405,9	768,2	878,6	879,7		879,4		3516,6
5	зарплата вспомогательных рабочих, всего (табл. 12)	687	36	93		222	336	1850,7	412,3	452,6	471,2		514,6		2124,8
	В том числе: — 175/70 R-13	286	14,9	38,8		92,4	139,9	769,4	171,5	188,3	195,7		213,9		883,4
	205/70R-14	401	21,1	54,2		129,6	196,1	1081,3	240,8	264,3	275,5		300,7		1241,4
6	отчисления на социальные нужды, •сего (38,5»t)	264,6	13,9	35,8		85,5	129,4	712,6	158,7	174,3	181,4		198,2		818,0
	В том числе: — 175/70 R-13	110,1	5,7	14,9		35,6	53,9	296,2	66	72,5	75,3		82,4		340,1
	205/70R-14	154,5	8,2	20,9		49,9	75,5	416,4	92,7	101,8	106,1		115,8		477,9
7	зарплата руководителей, спе­циалистов, служащих, всего	1496,3	374,0	374,1		374,1	374,1	1571,1	392,7	392,8	392,8		392,8		1649,6
	В том числе: — 175/70 R-13	621,5	154,3	155,9		155,6	155,7	653,2	163,3	163,5	163,2		163,2		685,9
	205/70R-14	874,8	219,7	218,2		218,5	218,4	917,9	229,4	229,3	229,6		229,6		963,7
8	отчисления на социальные нужды, всего (3g.5%)	576,0	144	144		144	144	604,8	151,2	151,2	151,2		151,2		635,1
	В том числе: — 175/70 R-13	239,4	59,4	60,0		60,0	60,0	251,4	62,9	62,9	62,8		62,8		264,1
	205/70R-14	336,6	84,6	84,0		84,0	84,0	353,4	88,3	88,3	88,4		88,4		371,0
9	финансовые издержки, всего (табл. 20)	271,9	—	—		8,2	263,7	2288,2	713,5	796,9	558,3		219,5		—
	В том числе: — 175/70 R-13	113,2	—	—		3,4	109,8	951,5	296,8	331,6	231,9		91,2		—
	205/70R-14	158,7	—	—		4,8	153,9	1336,7	416,7	465,3	326,4		128,3		—
10	прочие затраты, всего	3206	801,5	801,5		801,5	801,5	10202	2550,5	2550,5	2550,5		2550,5		10533,6
	В том числе: — 175/70 R-13	1331,9	332,9	332,9		332,9	332,9	4241,7	1060,4	1060,4	1060,4		1060,5		4379,6
	205/70R-14	1874,1	468,5	468,5		468,6	468,5	5960,3	1490,1	1490,1	1490,1		1490,0		6154,0
В	Производственные затраты, всего	46562	3352,6	6918,7		14556,9	21733,8	124200,9	28209,9	30729,6	31678,2		33583,2		134094,7
	В том числе: — 175/70 R-13	17720,8	1307,4	2654,6		5522,8	8236	47307,5	10764,3	11718,6	12065,1		12759,5		50941,3
	205/70R-14	28841,2	2045,2	4264,1		9034,1	13497,8	76893,4	17445,6	19011	19613,1		20823,7		83153,4
11	внепроизводственные расхо­ды, всего	465,5	33,5	69,2		145,5	217,3	1242	282,1	307,3	316,8		335,8		1340,9
	В том числе: — 175/70 R-13	177,3	13,1	26,6		55,2	82,4	473,2	107,7	117,2	120,7		127,6		509,4
	205/70R-14	288,2	20,4	42,6		90,3	134,9	768,8	174,4	190,1	196,1		208,2		831,5
Г	Полные затраты, всего	47027,5	3386,1	6987,9		14702,4	21951,1	125442,9	28492	31036,9	31995		33919		135435,6
	В том числе: — 175/70 R-13	17898,1	1320,5	2681,2		5578	8318,4	47780,7	10872	11835,8	12185,8		12887,1		51450,7
	205/70R-14	29129,4	2065,6	4306,7		9124,4	13632,7	77662,2	17620	19201,1	19809,2		21031,9		83984,9
а)	из них: операционные расходы	44923,7	3368	6715,5		14127,9	20712,3	117325,1	26463,3	28735,2	29931,9		32194,7		129416,4
б)	амортизационные отчисления	1831,9	18,1	272,4		566,3	975,1	5829,6	1315,2	1504,8	1504,8		1504,8		6019,2
в)	финансовые издержки.	271,9	—	—		8,2	263,7	2288,2	713,5	796,9	558,3		219,5		—

Таблица 12

Себестоимость продукции по видам, тыс. Д.Е.

№ п/п	Статьи расходов	205/70R-14		175/70R-13
		на единицу	на выпуск	на единицу	на выпуск
А	Переменные затраты, всего	144,9	70428,8	86,2	41885,6
1	В том числе: материально-энергетические затра­ты, всего	140,3	68185,8	82,9	40289,4
1.1	из них сырье и материалы	133,5	64881	78,9	38345,4
1.2	энергетические затраты	6,8	3304,8	4,0	1944,0
2	зарплата основных рабочих	3,3	1619,5	2,4	1152,5
3	отчисления на социальные нужды	1,3	623,5	0,9	443,7
Б	Постоянные затраты, всего в том числе	26,2	12724,6	18,6	9055,7
4	амортизационные отчисления	7,2	3516,6	5,1	2502,6
5	зарплата вспомогательных рабочих	2,6	1241,4	1,8	883,4
6	отчисления на социальные нужды	1,0	477,9	0,7	340,1
7	зарплата руководителей, специали­стов и служащих	2,0	963,7	1,4	685,9
8	отчисления на социальные нужды	0,7	371,0	0,5	264,1
9	финансовые издержки	—	—	—	—
10	прочие производственные расходы	12,7	6154,0	9,1	4379,6
В	Производственные расходы	171,1	83153,4	104,8	50941,3
11	внепроизводственные расходы	1,7	831,5	1,0	509,4
Г	Полные затраты (издержки)	172,8	83984,9	105,8	51450,7

4.6.8. Плановая (проектная) цена на продукцию

Плановая цена на шины определяется:

• уровнем затрат (табл. 12);
• уровнем планируемой прибыльности (рентабельности);
• сложившейся рыночной конъюнктурой на данный вид товара и т.п.

табл. 13.

Таблица 13

Расчет цен на радиальные шины

№ п/п	Показатели	175/70R-13 модель БИ-391			205/70R-14 модель И-371
		Годы			Годы
		2001	2002	2003	2001	2002	2003
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Себестоимость единицы про­дукции, Д.Е.	108,1	109	105,8	176	177,3	172,8
2	Планируемая рентабельность. %	25			24,5
3	Прибыль, Д.Е.	27,0	27,3	26,5	43,1	43,4	42,3
4	Цена единицы продукции без НДС.Д.Е.	135,0			220,0
5	НДС(20%),ДЕ.	27,0			44,0
6	Транспортные расходы (в среднем 10%), Д.Е.	16,2			26,4
7	Цена единицы продукции, включая НДС, Д.Е.	178,2			290,4

3.7. Охрана окружающей среды

Реализация проекта реконструкции ПРЕДПРИЯТИЯ не окажет су­щественного влияния на изменение экологической обстановки на произ­водстве и прилегающих территориях. Предложения по реконструкции прошли экологическую экспертизу в соответствующих инстанциях (реше­ния городской администрации № 8-978 от 07.08.97 г.; межрайонного коми­тета по охране природы №-533/234 от 13.08.97 г; горСЭС № 25/82-393 от 21.07.97 г.; Уральского № 11/103 от 10.07.97 г.).

3.8 Финансовый план

3.8.1. Источники финансирования

[Электронный ресурс]//URL: https://drprom.ru/referat/planirovanie-rekonstruktsii-predpriyatiya/

• собственные средства (фонд накопления и амортизационный фонд) в размере 41316 тыс. Д.Е., из которых на 01.01.2001 г. уже освоено 722,3 тыс. Д.Е. (см. табл.5);
• средства получаемые по льготному государственному кредиту15906 тыс.

Д.Е.;

• табл. 14.

3.8.2. Погашение обязательств по кредитам

Кредиты привлекаются на последней стадии реализации проекта: в 3-4 кварталах 2001 года и в I квартале 2002 года.

Государственный кредит предоставляется на льготных условиях под 12% годовых, коммерческий — под 20% годовых с ежеквартальным начис­лением процентов. Возврат государственного кредита предусматривается — во 2 и 3 кварталах 2002 года равными долями (по 7953 тыс. Д.Е.), ком­мерческий кредит полностью возвращается в 4 квартале 2002 года.

табл. 15.

Таблица 14

Потребность и источники финансирования капитальных вложений в проект, тыс. Д.Е.

№ п/п	Статья	Всего	2000г.	2001 г.					2002г.
				всего	в том числе по кварталам				всего	в том числе по кварталам
					1	2	3	4		1	2	3	4
1	Потребность в инвестициях	66000	722,3	57173,7	11177,1	12964,1	16999,0	16033,5	8104	8104	—	—	—
2		66000	722,3	57173,7	11177,1	12964,1	16999,0	16033,5	8104	8104	—	—	—
2.1	В том числе: собственные средства	41316	722,3	40593,7	11177,1	12964,1	16452,5	—	—	—	—	—	—
2.2	Заемные средства, всего	24684	—	16580	—	—	546,5	16033,5	8104	8104	—	—	—
	из них: государственный кредит	15906	—	15906	—	—	546,5	15359,5	—	—	—	—	—
	коммерческий кредит	8778	—	674	—	—	—	674	8104	8104	—	—	—
Итого баланс:		0	0	0	0	0	0	0	0	0	—	—	—

Таблица 15

Расчет сумм погашения процентов и возврата у кредитов, тыс. Д.Е.
№ nп/п	Показатели	Итого	2001 г.					2002 г.					2003 г. всего
			всего	в том числе по кварталам				всего	в том числе по кварталам
				1	2	3	4		1	2	3	4
Государственный кредит
1	Получено	15906	15906	—	—	546,5	15359,5	—	—	—	—	—	—
2	Погашено	15906	—	—	—	—	—	15906	—	7953	7953	—	—
3	Проценты начисленные	1209,4	255	—	—	8,2	246,8	954,4	477,2	357,9	119,3	—	—
4	Проценты уплаченные	1209,4	255	—	—	8,2	246,8	954,4	477,2	357,9	119,3	—	—
Коммерческий кредит
5	Получено	8778	674	—	—	—	674	8104	8104	—	—	—	—
6	Погашено	8778	—	—	—	—	—	8778	—	—	—	8778	—
7	Проценты начисленные	1350,7	16,9	—	—	—	16,9	1333,8	236,3	439	439	219,5	—
8	Проценты уплаченные	1350,7	16,9	—	—	—	16,9	1333,8	236,3	439	439	219,5	—
Общая сумма
9	Получено	24684	16580	—	—	546,5	16033,5	8104	8104	—	—	—	—
10	Погашено	24684	—	—	—	—	—	24684	—	7953	7953	8778	—
II	Проценты начисленные	2560,1	271,9	—	—	8,2	263,7	2288,2	713,5	796,9	558,3	219,5	—
12	Проценты уплаченные	2560,1	271,9	—	—	8,2	263,7	2288,2	713,5	796,9	558,3	219,5	—

3.8.3.Плановый баланс доходов и расходов по новому производству

Плановый баланс доходов и расходов рассчитан исходя из плана выпуска продукции (табл. 5), издержек на производство и реализацию и цен на продукцию (табл. 14-15).

В расчетах учтены льготы по налогу на прибыль (уменьшение налогооблагаемой прибыли на суммы уплачивае­мых процентов за кредиты, но не более 50% от налогооблагаемой базы).

Баланс доходов и расходов приведен в табл. 16 .

3.8.4. План денежных поступлений и выплат

По данным анализа финансово-хозяйственной деятельности ПРЕД­ПРИЯТИЯ известно, что оно предоставляет покупателям отсрочку по оп­лате отгруженной продукции от 5 до 15 дней. В связи с этим 70% доходов от продаж поступают на расчетный счет ПРЕДПРИЯТИЯ в месяц, совпа­дающий с отгрузкой продукции (текущий месяц), остальные 30% — в сле­дующем месяце.

Как покупатель ПРЕДПРИЯТИЕ также имеет отсрочку по оплате приобретенных материально-сырьевых и энергетических ресурсов. В соответствии с заключенными договорами ПРЕДПРИЯТИЕ оплачивает в те­кущем месяце 80% стоимости материальных ресурсов, в ос­тальные 20%.

Заработная плата персоналу ПРЕДПРИЯТИЯ выдается следующим образом: 40 % в виде аванса в текущем месяце, окончательный расчет ( 60%) — в начале месяца.

По прочим и внепроизводственным расходам 50 % оплачивается я текущем месяце,

50 % — в следующем.

Все виды налогов уплачиваются в месяце, следующем за их начис­лением.

Возврат кредита осуществляется в средине квартала (т.е. в 3-м квар­тале — 15 августа, в 4-м — квартале — 15 ноября и т.п.).

Уплата процентов за пользование кредитом также осуществляется в середине квартала.

План денежной наличности приводится в табл. 17 .

По данным табл.17 видно, что в 1-м квартале 2001 года будет полу­чено отрицательное сальдо денежной наличности ( 236 тыс. Д.Е.), что свидетельствует о недостатке источников финансирования для покрытия потребности в